Фінансове планування у різних джерелах. Система фінансового планування Графік розрахункової прибутковості

Успішний розвиток бізнесу великою мірою залежить від адекватного планування. Особливо це для підприємств, які є новими гравцями ринку. Їхнім засновникам важливо, по-перше, грамотно зайняти свою нішу, по-друге, сформувати стійку бізнес-модель, по-третє, забезпечити інвестиційну привабливість фірми, а також високі кредитні рейтинги. Всі ці завдання дає змогу вирішити грамотне планування. Як здійснюється складання фінансового плану? Яка специфіка цього джерела?

Основні компоненти фінансового плану

Фінансовий план – це комплекс документів. У випадку він складається з:

прогнозу за обсягами продажів;

Балансу виручки та витрат;

графіка розрахункової прибутковості;

Бухгалтерський баланс.

Безперечно, у методології окремо взятих підприємств принципи формування відповідного джерела можуть значно відрізнятися від цієї схеми. Але вона широко поширена серед російських бізнесів. Розглянемо специфіку кожного із зазначених компонентів фінансового плану докладніше.

Прогноз щодо обсягів продажу

Цей документ передбачає, щодо справи, вивчення того сегмента ринку, у якому працює фірма і наступне визначення величини його частки, яку, найімовірніше, зможе зайняти фірма. Як правило, фінансовий план у цій частині складається на кілька років уперед, наприклад, на 3 роки. При цьому очікуване зростання за перший рік може бути розраховане помісячно (оскільки в цьому випадку прогнози, засновані на вивченні поточних факторів, швидше за все, будуть дуже близькі до реальності).

Графік розрахункової прибутковості

Фінансовий план багато в чому пов'язаний із прогнозами. Якщо відповідний документ за обсягами продажів покликаний сприяти формуванню очікувань динаміці виручки, то джерело безпосередньо пов'язані з прибутком. Тобто за його розрахунку складаються також прогнози з витрат.

Баланс виручки та витрат

Цей документ важливий з тієї точки зору, що керівникам фірми необхідно знати, які витрати і в який час будуть передбачати віддачу в рамках поточних активностей, а які окуплятимуть себе з часом. Інша функція балансу виручки та витрат - оцінка величини витрат, необхідних для досягнення необхідних оборотів (наприклад, достатніх з точки зору виконання підприємством поточних зобов'язань - кредитних, управлінських тощо). Зазвичай, аналізований документ доповнюється таблицею, у якій відбивається співвідношення витрат і доходів.

Є офіційне найменування відповідного компонента фінансового плану – «Звіт про прибутки та збитки». Він є частиною бухгалтерської звітності, яку підприємство має надавати в державні органи, тому його формування є обов'язковим для багатьох бізнесів. Водночас відповідний документ є найважливішим у частині складання фінансового плану. Він містить у собі цінні та інформативні відомості, що відображають ефективність бізнес-моделі фірми.

Безумовно, розробка фінансового плану компанії може передбачати формування балансу виручки та витрат за формами, що значно відрізняються від «Звіту про прибутки та збитки». Він може бути більш деталізованим або, навпаки, характеризуватись меншою складністю. Проте офіційна форма «Звіту про прибутки та збитки» оцінюється багатьма підприємцями як цілком логічна та інформативна, і тому набуває широкого поширення в бізнесі.

Бухгалтерський баланс

Цей документ, як і попередній, відноситься до категорії офіційних. Підприємство має формувати його як як частина фінансового плану, а й як необхідний елемент звітності, наданий у ФНС. Водночас бухгалтерський баланс є важливим елементом прогнозування. На основі цифр, які в ньому відображені, керівництво може проаналізувати те, наскільки ефективно працювало підприємство у звітному періоді, та скоригувати за необхідності стратегію розвитку бізнесу. Бухгалтерський баланс — один із найдокладніших документів, що характеризують діяльність підприємства. Через нього здійснюється фінансовий облік. План рахунків бухгалтерського балансу - обов'язковий компонент активностей фахівців відповідних підрозділів фірми, які займаються фінансовими питаннями.

Розглянутий документ, зазвичай, створюється підприємствами без особливих відмінностей від офіційної форми, затвердженої законами РФ (хоча, як і разі балансом прибутків і збитків, фірма вправі визначати свої критерії формування відповідного джерела). Законодавець РФ, таким чином, розробив досить продуману, логічну та інформативну структуру бухгалтерського балансу, і компанії охоче користуються нею не тільки при виконанні зобов'язань, пов'язаних із звітністю, але й у процесі створення внутрішньокорпоративних фінансових планів.

Можна зазначити, що застосування форм, затверджених державою, є обов'язковим для бюджетних установ. Так, щороку перед відповідними організаціями, як правило, ставиться завдання — надати у орган, що стоїть вище, план фінансово-господарської діяльності. Його можна як аналог відповідного документа для приватних підприємств. Більше того, багато бізнесів формують фінансово-господарський план, ґрунтуючись на структурі зазначеного джерела, розробленого державою. Але якщо цього не вимагають звітні процедури, приватне підприємство вправі створювати документи з власної концепції.

Отже, створення фінансового плану розвитку корпорації передбачає насамперед формування чотирьох ключових джерел. У якій послідовності оптимальна їхня розробка? Спробуємо сформувати покрокову інструкцію, що відображає рекомендований експертами ринку алгоритм створення фінансового плану

Покрокова інструкція щодо складання фінансового плану: основні етапи

Багато фахівців у галузі корпоративного управліннявважають правильним, водночас, розпочинати роботу не з формування якогось із зазначених документів, а з іншого джерела — стратегії фінансування. Він, таким чином, передує створенню будь-якого з чотирьох зазначених вище компонент плану, про який йдеться.

Наступний етап, у межах якого може здійснюватися складання фінансового плану, — розробка прогнозу за обсягами продажу. Справа в тому, що підрахунок виручки - процедура, заснована на більш доступних у більшості випадків відомостях, ніж аналіз можливих витрат. Як правило, нове підприємство виходить у сегмент сегмент ринку, що діє, динаміка попиту в якому в цілому відома всім гравцям. Звідси можна підрахувати, якими можуть бути обсяги продажу відповідно до тих чи інших термінів.

Коли прогноз за обсягами продажів складено, саме час попрацювати над графіком розрахункової прибутковості. Таким чином, керівництво організації має працювати з виявлення, своєю чергою, можливої динаміки витрат організації відповідно до тієї чи іншої періодом.

Маючи у розпорядженні прогнози щодо виручки та прибутку, і навіть фактичні цифри, відбивають комерційні активності, можна формувати баланс, враховує відповідні показники. Цей документ — більшою мірою статистичний, він фіксує вже скоєні фінансові операції. Таку функцію виконує бухгалтерський баланс. Найчастіше він формується одночасно з тим документом, у якому фіксуються прибутки та збитки — багато в чому тому, що обидва вони разом формують, як ми зазначили вище, бухгалтерську звітність, яку підприємство має надавати до держструктур.

Етапи складання фінансового плану

Отже, складання фінансового плану може здійснюватися у межах наступних основних етапів:

1. Визначення стратегії фінансування.

2. Формування прогнозів виручки.

3. Визначення динаміки витрат.

4. Фіксація результатів діяльності фірми в балансі виручки та витрат («Звіт про прибутки та збитки»), а також у бухгалтерському балансі.

Безумовно, зазначена структура формування джерела, про яке йдеться, може бути іншою. Так, логічно припустити, що фінансовий план організації, яка щойно прийшла на ринок, спочатку не міститиме даних про прибутки та збитки, а також бухгалтерського балансу. Відповідні компоненти будуть додані до нього пізніше.

Цілком можливо, що баланс, що відображає виручки та витрати, доповнюватиметься не тільки статистичними, а й прогнозними даними. Фінансовий план організації може припускати таку необхідність, якщо, знову ж таки, фірма тільки виводиться на ринок, і інвестори мають потребу в отриманні якомога докладніших відомостей про її бізнес-модель.

Які відомості мають бути відображені у зазначених джерелах - документах, що формують фінансовий план організації? Розглянемо аспект щодо його змісту.

Що має включати фінансовий план? Як ми зазначили вище, він може складатися із чотирьох ключових джерел. Їх також доповнює стратегія фінансування. Розглянемо вміст плану з джерелами, сутність яких ми розглянули вище.

Фінансовий план підприємства рекомендується починати складати зі стратегії придбання та розподілу необхідних капіталів. Що має входити до цього документа? Рекомендована його структура передбачає наявність у ньому таких основних розділів:

визначення джерел надходження виручки;

формування спектра необхідних витрат;

визначення каналів залучення додаткових капіталів (за рахунок кредитів, інвестицій);

Формування ключових принципів взаємодії з державою (вибір та обґрунтування організаційно-правової форми, режиму оподаткування).

Прогноз щодо виручки передбачає складання документа, в якому відображатимуться:

визначення ключових каналів отримання прибутку (наприклад, продаж конкретних видів товарів, які мають найвищий попит);

виявлення факторів, що впливають на динаміку продажів (сезон, валютні коливання, політика регуляторів);

Формування прогнозу по виручці у прив'язці до тих чи інших періодів (місяць, квартал, рік та інших періодів).

Графік, який відбиває динаміку витрат, передбачає дуже схожу структуру:

визначення ключових статей витрат (наприклад, оплата праці, сировини, транспортних послуг);

Виявлення чинників, які впливають витрати;

Формування прогнозів щодо витрат.

У свою чергу, баланс виручки та витрат, а також бухгалтерської звітності мають досить складну структуру (якщо за їх основу приймаються форми, затверджені державою). Призначення даних документів у тому, щоб виявити, наскільки ефективна поточна бізнес-модель організації, визначити, наскільки рентабельна фірма в тому чи іншому розрахунковому періоді.

Цілком можливо, що керівництво підприємства вирішить задіяти офіційні форми звіту про прибутки та збитки, а також бухгалтерський баланс. І тут їх заповнення потрібен доступ до записів про рух капіталу фірмі, до проводкам. Так, потрібно буде досліджувати план рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарських активностей фірми. Дані заповнення зазначених форм переважно беруться звідти. План рахунків фінансової складової діяльності повинен, безумовно, бути коректно складено. Це гарантується його стандартизацією — лише на рівні федеральних правових актів.

На що звернути увагу під час складання фінансового плану?

Отже, ми вивчили, що таке фінансовий план підприємства та відповідно до яких алгоритмів він може розроблятися. Розглянемо тепер ключові нюанси, на які корисно звернути увагу під час упорядкування компонентів даного джерела.

Перше, що слід зазначити: фінансовий план — це один із багатьох документів, які складаються з метою оптимізації моделі розвитку організації. Він може доповнювати інші джерела. Найчастіше він є складовим компонентом, і при цьому дуже важливим, більш масштабним документом — бізнес-планом. Основна його функція в цьому випадку - формування у засновників організації, інвесторів або кредиторів уявлення про перспективи комерційних активностей конкретного підприємства. План фінансової діяльності, як ми зазначили вище, буде включати дані про виручку, витрати, а також статистичні дані, що їх відображають. Всі ці відомості потрібні засновникам бізнесів та їхнім партнерам.

Головне — відобразити в документі те, якими будуть основні фактори, що впливають на отримання та розподіл капіталу, як їх своєчасно розпізнати та адаптувати бізнес-модель підприємства до можливих змін. План фінансово- господарської діяльностіфірми дозволяє визначити так звану «точку беззбитковості» фірми – момент, з якого виручка стабільно перевищує витрати (в іншій інтерпретації – коли здійснюється повернення встановленої частини інвестицій).

Прогнозування доходів та витрат зазвичай формується на кілька років – найчастіше на 3 роки. Як ми зазначили вище, першого року можна розподіляти відповідні показники помісячно. У структурі доходів і витрат можуть бути виділені ті, що характеризуються високою стабільністю або, навпаки, волатильністю. Наприклад, щодо витрат, що стосуються першого типу, це може бути орендна плата відповідно до контракту. Волатильні витрати може бути пов'язані з імпортом товарів з-за кордону. Їхня вартість може змінюватися через зміни курсу рубля на валютному ринку.

Складаючи фінансовий план, слід приділяти більшу увагу, як вважають деякі дослідники, не виробничому аспекту, а збутовому. Компанія може розробити абсолютно унікальний, технологічний товар, проте бізнес-модель фірми виявиться неефективною через недостатньо ємний ринок збуту відповідного продукту за тими цінами, які закладені в бізнес-план як гарантують рентабельність підприємства. Вирішення відповідного завдання може припускати як проведення фінансового аналізу, а й задіяння, як варіант, соціологічних методів — опитувань, спілкування з потенційними споживачами в Інтернеті з метою виявлення їх купівельних настроїв, потенціалу попиту.

Не варто, в принципі, нехтувати у складанні алгоритму отримання та розподілу капіталу витратами на просування, які безпосередньо не пов'язані з виробничими. Цілком може виявитися так, що для заняття необхідної ніші на ринку підприємству потрібно буде сильно вкластися в рекламу, щоб про бренд дізналося більше цільових споживачів.

При складанні фінансових планів необхідно діяти за умов доступу до актуальних джерел законодавства. Потрібно знати свіжих новин юридичної сфери. Законодавець може значно змінити, умовно кажучи, податкову ставку. Завдання керівництва підприємства – вчасно дізнатися про це та внести необхідні коригування у фінансовий план.

Також не варто планувати заощадження на зарплаті персоналу. Спочатку до бюджету фірми рекомендується по можливості закладати, по-перше, розмір штату, більший, ніж може знадобитися, виходячи з критеріїв рентабельності, щоб при необхідності збільшити загальну продуктивність підприємства в короткі терміни, по-друге, достатньо високу величину трудових компенсацій. Організація має бути привабливою для найкращих фахівців того сегменту ринку, в якому вона веде діяльність.

Хто має розробляти фінансовий план?

Хто розробляє фінансові плани діяльності організації? Насправді це можуть бути як рядові фахівці, які мають необхідними компетенціями, і менеджери. Цілком можливий сценарій, за якого розробка відповідного плану буде передана на аутсорсинг. Який із зазначених механізмів складання алгоритму отримання та розподілу капіталу найбільш ефективний?

Є велика кількість точок зору щодо цього. Деякі дослідники вважають, що довгострокову частину плану слід довіряти тим працівникам, які мають доступом до інформації стратегічного характеру. Наприклад, це може бути відомості про специфіку кредитів фірми. Швидше за все, такими співробітниками будуть люди з-поміж топ-менеджерів підприємства. У свою чергу, помісячні періоди фінансових планів, можливо, найкраще зможуть відпрацювати фахівці, які детально знаються на специфіці конкретних виробничих ділянок. Знати відомості стратегічного характеру їм не обов'язково. Але компетентність в аспекті деталізації бізнес-процесів у них буде, можливо, навіть вищою, ніж у керівництва компанії.

Що краще — коли фінансовий план установи розробляють штатні фахівці, або схема, за якої вирішення відповідного завдання передається на аутсорсинг? Це залежить від багатьох факторів. Багато підприємств не надто довіряють аутсорсинговим схемам через залучення у виробництві секретних технологій, креслень, матеріалів. Ті фірми, які бачать свою конкурентну перевагу не в унікальних розробках, а в ефективній бізнес-моделі, якраз у багатьох випадках охоче погоджуються на подібні механізми співпраці. Тим самим до складання бізнес-планів підключаються компетентні, досвідчені фахівці, хоча й позаштатні. Тож якщо це бухгалтера, то вони, зокрема, завжди зможуть належним чином врахувати план рахунків фінансово-господарської діяльності, з яким у непідготовленого фахівця можуть виникати проблеми.

Особистий фінансовий план — це перший крок до досягнення мети та набуття фінансової незалежності. Переважна більшість багатих людей має свій фінансовий план, завдяки якому вони грамотно керують своїми грошовими потоками і як це банально не звучало, це дозволяє їм ставати ще багатшими і відчувати себе впевненіше у плані фінансової безпеки. Грамотно складений план дає певний алгоритм послідовних дій, виконання яких дозволить досягти наміченої мети з найменшими затратами. Навіть простий план дозволить вам почуватися стабільніше, позбутися боргів, жити за допомогою, а в ідеалі значно покращити матеріальне становище.

Більшість людей не мають чітко складеного фінансового плану. Проте, якісь бажання у них все-таки є. І на питання чого б ви хотіли в цьому житті, відповіді будуть приблизно такі:

багато грошей ДУЖЕ БАГАТО ГРОШЕЙ;
квартиру;
котедж або будинок біля моря;
не працювати та жити на відсотки від капіталу;
машину;
багато подорожувати;
розрахуватися із боргами.

Йдемо далі. Запитуємо їх: - «А як ви збираєтеся цього досягти?». І тут настає довга пауза. Людина щось починає прокручувати в голові, думати і видає щось подібне: «Буду більше заробляти в майбутньому?» (Виграш в лотерею і отримання багатої спадщини в розрахунок не беремо).

А скільки більше? І коли це станеться? І що ви для цього робите? І якщо прибуток збільшиться, що далі? Яким чином ви хочете в майбутньому не працювати і жити повністю свої кошти, які будуть генерувати вам щомісячний дохід? І взагалі скільки грошей вам для цього потрібно?

А у відповідь тиша чи щось зовсім незрозуміле.

навіщо вам потрібен фінансовий план і що він дає;
як правильно сформулювати свої цілі;
повний алгоритм складання за 4 кроки із прикладами;
як уникнути помилок та підвищити ефективність досягнення мети.

Стаття вийшла доволі об'ємною. Але в ній я постарався врахувати все. Прочитавши її ви отримаєте повну інформацію щодо правильного складання свого плану.

Навіщо потрібен фінансовий план

Що таке особистий фінансовий план (ЛФП)? Це своєрідна карта, якийсь путівник, що сприяє рухатися до намічених цілей правильному шляху, з найменшими перешкодами та труднощами, що враховує всі нюанси. Якщо порівняти з іншими областями у житті, можна провести аналогію. Припустимо, поїздка Алтай своїм ходом на машині. Для того щоб благополучно дістатись місця, потрібно знати: карту дороги, відстань і відповідно, скільки грошей потрібно на паливо, час у дорозі, супутні витрати (харчування, ночівлі, інші), речі, які потрібні в дорогу. Маючи подібні знання можна без проблем досягти наміченої точки, з максимальним комфортом. Відсутність у плані одного з цих пунктів здатна викликати серйозні перешкоди, аж до неможливості дістатися місця (банально закінчилися гроші в дорозі).

Складання плану займе у вас не більше години, ну може бути 2-3 години, якщо він досить серйозний. Але витрачений час дозволить вам чітко сформулювати свою мету та найголовніше зрозуміти як можна її досягти.

Люди, які мають чітко сформульований фінансовий план, досягають своїх цілей у рази швидше, порівняно з тими, хто їх не має.

Етапи складання фінансового плану

З чого розпочати складання ЛФП? Формування плану складається з кількох послідовних етапів.

Етап 1. Постановка цілей

Складання фінансового плану завжди треба розпочинати з визначення цілей. Тобто, чого ви хочете досягти. Цілі можуть довгострокові та короткострокові. Не важливі, важливі та дуже важливі чи глобальні. Крім цього цілі мають бути конкретними і краще виражені у грошовому еквіваленті. Наприклад, хочу нову машину, квартиру, накопичити на відпустку — з одного боку це цілі, але з іншого вони не несуть жодної інформації. Правильніше б сформулювати так - хочу:

нову машину BMW за 30 000 $ доларів;
3-х кімнатну квартиру у центрі свого міста за 5 мільйонів рублів;
нагромадити на відпустку 100 000 рублів.

Так ми маємо конкретну мету. І тепер стає зрозуміліше скільки потрібно грошей для їхнього досягнення.

Етап 2. Терміни досягнення

Цілі поставлені. Тепер потрібно визначити час, протягом якого ви плануєте їх досягти. Коли немає точних термінів, мета стає дещо примарною та далекою. Саме за перерахованими вище прикладами, можна зробити так:

купити BMW через 3 роки;
квартира за 10 років;
відпустка - накопичити до травня наступного року.

Терміни та цілі потрібно встановлювати реальні, виходячи з ваших фінансових можливостей. Мрія мати будинок за мільйон доларів та гроші на рахунку у декілька мільйонів звичайно добре. Але якщо ви отримуєте середню зарплату по країні, ваш план спочатку приречений на провал. Як і мета накопичити на квартиру вартістю 100 тисяч доларів за 2 роки при зарплаті в 1 тисячу доларів. Будьте реалістами.

Етап 3. Активи та пасиви

Це найважливіший пункт. Причому саме на його складання піде левова частина часу. І саме від нього на 90% залежить успіх досягнення поставлених цілей.

Вам потрібно визначити для себе, скільки грошей ви можете відкладати щомісяця. Для початку потрібно визначити розміри активів та пасивів у вашому бюджеті. Тобто скільки ви отримуєте та витрачаєте. Різниця і складатиме суму, яку можна виділяти.

Активи це те, що приносить вам гроші або ваші доходи.

Пасиви – забирають гроші, тобто ваші витрати.

Складаємо таблицю активів та пасивів.

Не обов'язково досконально до копійки знати усі статті витрат. Можна спочатку сформувати дані приблизно «на око». Тут найголовніше побачити загальну картину ваших доходів та витрат і в якій пропорції становить та чи інша стаття витрат від усієї суми.

Активи	Доходи	Пасиви	Витрати
Зарплата	50 000	Кредити	8 000
Відсотки за вкладами	5 000	Комунальні платежі	5 000
Здача квартири	10 000	живлення	15 000
Дивіденди з акцій	5 000	Одяг	15 000
Підробіток	10 000	Проїзд	3 000
		Побутові витрати	3 000
		Розваги та відпочинок	20 000
		Спорт	2 000
РАЗОМ:	80 000		71 000

З таблиці видно, що чистий залишок щомісяця становить 9000 рублів. Виходячи з цього, потрібно скоригувати свої цілі та терміни їх досягнення.

Логічніше звичайно було почати саме з цього етапу, а потім переходити до формування термінів. Але я раджу робити саме у такій послідовності. Чому? Якщо ви визначили відразу скільки грошей у вас залишається і термін до досягнення плану виходячи з цих планів, то на цьому ви закінчили б. Невідповідність бажаних та дійсних термінів дає вам стимул шукати способи це виправити.

Етап 4. Вкладаємо гроші

Після визначення цілей, термінів та суми, яку ви можете щомісяця відкладати згідно з вашим ЛФП, потрібно подбати, щоб гроші не лежали мертвим вантажем, а приносили додатковий дохід. Залежно від ваших цілей та терміну, можна використовувати різні фінансові інструменти для отримання прибутку. Тут діє таке правило: чим довший термін досягнення ваших цілей, тим більш ризиковані і прибуткові інструменти потрібно вкладати гроші.

Декілька прикладів.

Гроші до відпустки за 1 рік. У призначеному терміні ви повинні мати певну суму, якої вистачить і на путівку і на супутні витрати. І тут для вас найголовніше – стабільність та безпека. Тому найкращий варіант — це банківські вклади з їхньою практично 100% надійністю. Якщо ви плануєте подорож за кордон, то бажано додатково відкрити валютний вклад. Так ви убезпечите себе від раптових різких стрибків долара (євро), коли накопичені в рублях гроші можуть різко знецінитися.
Ви збираєте на навчання дитині. Гроші потрібні будуть приблизно за 8 років. Термін досить великий, тому банківські вклади, з їхньою низькою процентною ставкою, не найкращий варіант. Для вас найбільше підійдуть вкладення в облігації та акції, у яких потенційний дохід вищий у 1,5-2 рази. За 1-2 роки до настання наміченого терміну поступово переводите гроші в більш консервативні інструменти, для виключення неприємних ситуацій у вигляді просідання по акціях. Тут знову ж таки звертаємо свій погляд на банківські депозити та державні облігації з їх найвищим ступенем надійності (ОФЗ).

При складанні особистих фінансових планів багато хто робить ті самі помилки і не враховує багатьох факторів. Це ускладнює виконання намічених цілей, а деяких випадках робить їх нездійсненними. Краще відразу на березі знати все підводне каміння і плисти за течією, а не проти нього. Додатково наші поради здатні суттєво прискорити ваш процес, у деяких випадках навіть у рази.

Нереальні терміни та сума цілей

Як вже було описано вище, не потрібно бажати собі того, чого ви навряд чи досягнете. Краще зосередитися на реальніших речах. Звичайно, ціль може бути злегка завищена. Так у вас буде стимул шукати додаткові можливості, щоб здійснити свою мрію

Занадто велика сума

Тут мають на увазі сума, що відкладається щомісяця. Звичайно, чим більше ви можете відкладати краще. Але не потрібно затягувати пояси до краю та жити на 5 копійок на тиждень. Ціль звичайно добре, але жити потрібно зараз. Тим більше, постійно живучи в спартанських умовах, ви ризикуєте в один день плюнути на все, на всі ваші цілі та плани. Тому залишайте собі певний фінансовий запас, щоб дихати вільніше.

Відсутність дисципліни

Постановка цілей та складання плану це лише півсправи. Можна навіть сказати це найпростіше та найлегше. Те, що чекає на вас попереду — ось це буде справжнім випробуванням для вас. План ви можете скласти всього за годину, а дотримуватися його потрібно кілька місяців (років, десятиліть). Саме від ваших дій у майбутньому і залежатиме успіх вашої витівки.

Занадто великий термін

Дуже важко підтримувати мотивацію і дотримуватися плану з місяця на місяць, розрахований на кілька років. Тому додатково розбийте його на кілька етапів. Досягати кожного буде набагато простіше. І мотивація буде лише на рівні. Якщо ви накопичуєте на квартиру (заміський будинок) протягом 10 років, то перший етап буде накопичити протягом року 10% від вартості. Можна враховувати метраж майбутнього житла – накопичити на кухню, передпокій, ванну, туалет. Потім, наприклад, накопичених грошей вам уже вистачило б на викуп однієї кімнати, потім іншої. Придумайте собі щось подібне.

Інфляція

Чомусь майже всі забувають при знеціненні грошей. Особливо актуально це на тривалі терміни. Погодьтеся, що 10 000 рублів зараз і 10-15 років тому – дві великі різниці. Раніше на них можна було купити набагато більше. Те саме і про ваші плани. Якщо ви плануєте накопичити певну суму, то може виявитися, що до вихідного терміну її не вистачатиме у зв'язку з тим, що за цей час ціни на всі виросли. Але тут вам на допомогу прийдуть.

Складні відсотки

Вони працюють у зв'язку з інфляцією. Зазвичай що стоїть інфляція у країні, то вище буде прибуток від інвестицій. Але тут треба враховувати саме різницю між доходом та поточною інфляцією. Саме ця різниця і показуватиме ваш реальний дохід.

Вклавши гроші під 15% річних за річної інфляції в країні в 10% — ваш реальний дохід становитиме 5% річних.

Як дізнатися про цю прибутковість? Точну цифру визначити дуже проблематично. Але є якийсь середній інтервал:

Банківські вклади - реальна доходність 0 - 3% річних
Облігації - 2-5% річних
Акції – 3-8% річних.

Заплати собі

Після отримання доходу (зарплати, премії) відразу ж відкладаємо наперед відому частину на ваші цілі. Цим ви зніміть з себе постійний головний біль, де взяти грошей наприкінці місяця, коли вже все практично витрачено, але ще нічого не відкладено. Додатково у вас не буде спокус витратити ці гроші на інші такі потрібні потреби.

Точне слідування плану

З одного боку, це добре, але сліпо виконувати все заздалегідь сплановане на повному автоматі, теж не треба. Ви можете вносити невеликі коригування, виходячи з ваших поточних можливостей. Підвищили зарплату, дали хорошу премію, знайшли підробіток — коригуємо план. Такий періодичний перегляд може дати вам значне прискорення до руху до мети. Варіантів багато: все, що отримали понад середню зарплату, відкладати: або все повністю, або половину, а другу половину витрачати на себе коханого, або відкладати певний відсоток від того, що прийшло зверху, або фіксований відсоток від усього вашого доходу. Отримали багато – відклали багато, зарплату урізали – у такій самій пропорції зменшуємо внесок на мрію.

Оптимізація витрат та доходів

Найпростіший спосіб швидше виконати свій фінансовий план - це відкладати якнайбільше. Як це зробити? Шляхи лише два — зменшуємо витрати та збільшуємо доходи. Найпростіше розпочати саме з оптимізації своїх витрат. Ще раз уважно проаналізуйте, що можна скоротити, а від чого взагалі можна відмовитися в ім'я доброї мети. Можливо ви занадто багато витрачаєте на розваги, алкоголь, куріння, обіди у кафе та ресторанах. Кожен може знайти щось своє, чим може обмежити себе (трохи чи повністю).

Після таких оптимізацій можна відкладати значно більше грошей, що дасть вам можливість досягти мети набагато швидше. Або отримати за наперед визначений термін значніший фінансовий результат. На що орієнтуватись? Практично будь-яка сім'я за рахунок невеликих оптимізації може додатково заощаджувати від 10 до 30%.

Інвестуючи по 3 000 рублів у фондовий ринок щомісяця із середньою річною прибутковістю 15%, через 15 років на вашому рахунку буде 2 мільйони рублів. Але якщо збільшити розмір внесків до 5 тисяч, ви отримаєте додатково 800 тисяч!

Якщо ви відкладаєте 10% від доходу, але потім змогли оптимізувати свої витрати на 20%, то кількість вільних коштів у вас потроїться і йтиметься в 3 рази швидше.

Де вести облік?

А чи взагалі необхідний облік? Чи можна просто відкладати гроші і нема про що не думати? У принципі, і такий варіант можливий. Якщо ви маєте залізну волю, цілеспрямованість, відмінну пам'ять і цілі у вас не надто довгострокові. Але навіщо це все. Простіше все ж вести облік, фіксуючи ваші досягнення та етап на якому ви зараз знаходитесь і скільки вам ще залишилося до кінця шляху (часу та грошей).

Варіантів ведення обліку є кілька. Можна завести блокнот, свого роду книгу витрати-приходу та робити там записи. Другий варіант — фіксувати все на комп'ютері в офісній програмі, наприклад Excel. Один раз налаштувавши та внеся необхідні статті витрат і доходів і також своїх цілей вам залишиться лише проставляти цифри у відповідні графи. Можна навіть взагалі завантажити зразок фінансового плану у готовій таблиці Excel і трохи переробити його під себе.

Але я вважаю це давно застарілий варіант. Ми живемо в еру комп'ютерних технологійі вже створено досить велику кількість програм, які дають значне спрощення ведення такого обліку та зокрема досягнення особистого фінансового плану. Єдиний мінус - це можливість закриття такого сервісу з боку розробника. Таблиці в Excel у вас нікуди не подінуться, а дані на сторонньому сервісі можуть зникнути безповоротно.

Тому тут потрібно правильно вибрати саме той сервіс, який працює кілька років. Особисто я користуюсь безкоштовною програмою EasyFinance.ru вже кілька років.

Плюсів маса. Простіший облік, можливість легко звернутися до своїх даних у минулому, зі складання різноманітних звітів: скільки ви отримували раніше, скільки витрачали, відкладали, яка частка тієї чи іншої статті видатків-доходів від загального, на якому етапі фінансового плану ви знаходитесь та скільки вам лишилося. Можна вести одразу кілька планів одночасно. Все це формується майже одним клацанням миші. І що мені особливо подобається, з можливістю побудова різноманітних графіків, діаграм та цікавих звітів. У Excel такого важко було б досягти.

Як такого конкретного терміну немає? За незначних цілей, таких як покупка нового комп'ютера, телефону, накопичення на ремонт — рекомендують складати план на півроку-рік. Якщо цілі глобальніші, купівля квартири, накопичення на старість, то складаєте план на кілька років уперед. Це може бути 10, 15 та 20 років. Далі цей період бажано розбити на трохи менше. Що буде з вами та вашими доходами через кілька років ніхто не знає. Тому обов'язково формуємо перший план на найближчі 2-3 роки, а далі, виходячи з ваших можливостей.

Чи можна мати кілька ЛФН?

Звичайно можна. У такому разі серед них потрібно вибрати пріоритетні, визначити в якій пропорції вносите фінанси для досягнення кожної мети. На більш важливі цілі відкладати потрібно, звичайно ж, більше. Але бажано мати не більше 2-3 цілей. Інакше ви ризикуєте розпорошити всі гроші на них і не досягти жодної мети.

У мене є кредит, чи є сенс складати план чи краще спочатку розрахуватися за боргами?

Погашення кредиту раніше строку — це також своєрідний фінансовий план. Але якщо у вас у планах інші цілі, крім погашення, то можливі два варіанти. Якщо у вас дуже дорогий кредит (20-30% річних), то, звичайно, краще спочатку кинути всі сили і кошти на його погашення. А лише потім розпочинати формувати свої плани на майбутнє. Інакше ви завжди будете в мінусі. Інвестували відкладені гроші під 15% річних, а витрати на кредит у 2 рази більші.

Якщо у вас є безкоштовні борги (зайняли у друзів, знайомих), частину віддаєте їм рахунок погашення, іншу частину направляйте на свої плани.

Окремо стоїть іпотечний кредит, взятий на довгі роки. Тут теж треба підійти, виходячи з логіки і ваших можливостей. Або гасити якнайшвидше, тим самим заощадивши значну частину коштів від , або прийняти все так і крім щомісячних платежів за кредитами, паралельно втілювати в життя інші свої фінансові плани.

Складання фінансового плану на прикладі

Виходячи з усього перерахованого вище, всіх рекомендацій і порад, давайте розглянемо на прикладі, як правильно скласти фінансовий план, оптимізувати його і втілити в життя.

Іванов Іван Іванович хоче накопичити капітал, який дозволить йому залишити роботу та жити у майбутньому на відсотки. Запити в нього не надто великі, і йому достатньо 30 тисяч рублів на місяць.

Формуємо мету. 30 тисяч на місяць – це 360 тисяч на рік. Нам потрібно визначити суму капіталу, володіння яким та забезпечити задану прибутковість.

Є таке просте правило двохсот. Це означає, що щомісячний прибуток потрібно помножити на 200. Чому 200? Це відповідає консервативної прибутковості в 6% річних, але майже зі 100% надійністю безпеки коштів.

У нашому випадку отримуємо:

30000 рублів / місяць х 200 = 6000000 рублів

Ціль є: 6 мільйонів рублів

Тепер оцінюємо поточне фінансове становище, тобто активи та пасиви. Складаємо таблицю.

Доходи перевищують витрати на 5 тисяч карбованців. Це саме та сума, яку можна відкладати щомісяця. Але з такими відрахуваннями треба буде накопичувати років 100. А Іванову хотілося б вкластися років у 10, максимум 15.

Отже, потрібно збільшити розміри щомісячних відкладень. Урізатимемо витрати. Дивимося, що ми можемо пожертвувати. Потрібно починати з найбільших статей, щоб оптимізація давала більший результат.

В результаті було вирішено:

Відмовитися від куріння - економія 3000 рублів.
Зменшити витрати на алкоголь – 500 рублів.
Скоротити походи в кафе на роботі - 2000 рублів.
Купувати продукти, одяг більш вдумливо та у вигідних місцях – ще додатково мінус 3 тисячі.
Відпочинок та розваги, теж трохи зменшили – виграш – 500 рублів.

У результаті щомісяця додатково залишатиметься 9 000 рублів. Разом: 14 000 рублів на місяць можна сміливо відкладати. Це близько 30% загального доходу.

Крім цього, іноді Іванову дають додаткові премії на роботі. Плюс трапляється заробити грошей на стороні. За приблизною оцінкою це приносить близько 100 тисяч на рік. Загалом 8 тисяч на місяць. Іванов вирішує частину цих грошей витрачати він, а 5 тисяч йтиме в скарбничку.

Отже: 19 тисяч на місяць можна відкладати практично без шкоди для свого бюджету.

Тепер визначаємо, куди вкладатимемо гроші. Оскільки мета досить серйозна і виконання такого фінансового плану займе не один рік, то найоптимальнішим буде інвестувати гроші у фондовий ринок, а саме.

Інвестиції в акції вважають ризикованим вкладенням, але з потенційно високою прибутковістю. Зменшити ризики без втрати прибутковості можна рахунок збільшення терміну інвестування.

З урахуванням інфляції та прогнозованого прибутку на тривалих термінах маємо реальну прибутковість у розмірі 6%. Вважаємо на калькуляторі скільки часу нам потрібно, щоб заробити 6 мільйонів. (Правильніше було б сказати — суму еквівалентну сьогоднішнім 6 мільйонам, на яку можна буде купити ту саму кількість товарів та послуг, що й зараз на ці гроші).

Термін становить близько 15 років. Саме такий час потрібний, щоб виконати свій фінансовий план.

З одного боку, термін досить великий. Але у Іванова є 4 варіанти результату подій:

Він досягне своєї мети точно вчасно.
Досягне раніше часу.
До призначеного часу не встигне виконати все задумане. Але певний капітал уже буде.
Він плюне на все і витратить усі гроші.

Як бачите 3 з 4 варіанти результату позитивні. Тобто шанс досягти певних успіхів досить високий.

Якщо щось робити, то у вас два можливі результати подій: вийде або не вийде. Якщо ж не робити нічого, то у вас залишається тільки один.

ми з вами побачили, що в Росії основна маса населення є фінансово неосвіченою: не складає особистого фінансовий план та сімейний бюджет, Не займається фінансовим плануванням і вважає, що домашня бухгалтерія - це зайве! І водночас більшість громадян бажають покращити своє матеріальне становище, вони мріють про нові квартири, машини тощо.

Що ж таке потрібно зробити і з чого розпочати, щоб реально покращити своє матеріальне становище? Давайте розбиратимемося!

Почати рекомендую зі складання фінансового плану та заповнення даних про доходи та витрати, про активи та пасиви та інші важливі дані, щоб визначити сьогоднішню вашу ситуацію. Тут можуть виникнути питання:

Як скласти фінансовий план?
Що таке фінансовий план?
Що він нам дає?
Які розділи фінансового плану?
Фінансовий план потрібно складати на рік, або на більший термін?

І багато інших питань….

Фінансовий план — це такий документ, який відображає поточне фінансове становище, а також майбутні фінансові плани, які відображають ваші цілі. План - це як погляд з літака, який дозволяє побачити місцевість під час зльоту ширше. Також необхідно побачити свої особисті фінанси. І що далі у майбутнє ми плануємо свої фінанси, то ясніше для нас наше майбутнє. Не треба боятися і розчаровуватися, якщо ми запланували заробити 1 000 0000 доларів, і не заробили таку суму, але водночас у плані потрібно ставити реальні цілі. Необхідно пам'ятати, що план — це не загадування бажання Джину і не фантазії на тему «Якби я був султан-я мав би….» І план — це не спроба передбачити наше майбутнє, а спроба зробити так, щоб наші дії сьогодні були раціональнішими та більш прямолінійними для досягнення своїх цілей. Наприклад, якщо ваш дохід на місяць становить 50 000 рублів, безглуздо ставити цілі заробити 1 000 000 доларів за рік. Можна запланувати, що ваші дії призведуть до того, що дохід збільшиться до кінця року на 10-20% – це реально. Планування дозволяє побудувати модель свого майбутнього. Ми записали, який наш дохід зараз і які перспективи у наших доходів у майбутньому. Якщо місячний дохід становить 50 000 рублів, а наша мета купити будинок за 10 000 000 рублів - як довго ми йтимемо до цієї мети з сьогоднішнім доходом? Якщо тривалість шляху нас не влаштовує, то ми змінюємо свій план на інший, який дозволяє швидше прийти до нашої мети. І обов'язково змінюємо свої дії у теперішньому, щоб наблизити свої цілі у майбутньому відповідно до зміненого плану.

Якщо взяти знову статистику: американські соціологи звернулися до випускників коледжів із запитанням: «Ви займаєтеся фінансовим плануванням?» Лише 3% випускників відповіли, що займаються. Через приблизно 15 років, соціологи знову повернулися до цих респондентів, і виявилося, що мало кому вдалося чітко дотримуватися свого плану, але що найважливіше, рівень добробуту у тих, хто складав план, був приблизно в 10 разів вищий, ніж у тих, хто план не складав!

План – це якась модель вашого майбутнього. План також дозволяє створити якусь систему моніторингу та контролю наших дій щодо наших цілей. План дозволяє оцінити ситуацію на кожен момент, і подивитися, чи ми рухаємося до своїх цілей або ж стоїмо на місці. Якщо стоїмо дома, ми можемо скоригувати свої дії. Наприклад, рухаючись на автомобілі, ми чітко слідуємо маршруту у своїй голові або в навігаторі, але якщо ми бачимо, що на шляху — ремонт дороги, ми цю ділянку об'їжджаємо, і все одно слідуємо своєму маршруту. Так і в житті з планом, ми можемо через різні економічні катаклізми або тимчасову втрату одного з джерел доходу трохи скоригувати свій план, але все одно рухатися до своїх цілей! А краще скласти свій фінансовий план, не тільки прописавши цілі та джерела доходів, але ще врахувати в плані те, як ми можемо захистити свої гроші та активи. Щоб ми могли легко переживати втрату роботи та невдачі у бізнесі. Люди, які не складають план, найчастіше живуть категоріями: є в мене гроші у кишені чи ні. Якщо ні - то ми відчуваємо себе затиснуто і невпевнено, а коли вони з'являються - ми витрачаємо їх праворуч і ліворуч, і дуже швидко знову приходимо до категорії «немає грошей». Коли є план цього не відбувається. І навіть коли грошей у кишені немає, ми знаємо, коли вони з'являться, і, більше того, знаємо, куди вони підуть (і, зокрема, для збільшення свого фінансового добробуту в майбутньому). План дозволяє нам уникнути найчастіше необдуманих емоційних витрат, які призводять до стану грошей немає. Знову ж таки, статистика невблаганна: проводилися опитування у росіян, і з'ясувалося, що у 40% населення постійно відбувається ситуація, що гроші зненацька закінчуються!План цього дозволяє уникнути!

Добре, сподіваюся, я пояснив, що план дуже важливий! Давай перейдемо до того, як написати план?

По перше, необхідно з'ясувати, скільки у вас прибутків і куди йдуть у вас гроші? Потрібно скласти поточний грошовий потік. Необхідно писати доходи та витрати не просто в одну купу, а розбити їх за різними категоріями. Приклад категорій у таблиці нижче. Облік доходів та витрат — це наша відправна точка у складанні плану. Облік можна вести у звичайній таблиці excel на комп'ютері, що враховує ваші щоденні доходи та витрати. Або краще це робити в хмарному сервісі google диск або dropbox, що дозволяють вести облік не тільки з домашнього або робочого комп'ютера, а з будь-якого комп'ютера, підключеного до інтернету. «Хмарний сервіс» дозволяє миттєво автоматичному режиміробити синхронізацію з сервісом в інтернеті, тим більше доступ до інтернету зараз є практично з будь-якої точки планети. Або можна скористатися різними програмами, які можна встановити на сучасний смартфон. Це ще краще, тому що дозволяє вести оперативніший облік, записуючи доходи і витрати, як кажуть, «не відходячи від каси», а не збирати фіскальні чеки з магазинів і шукати комп'ютер, щоб туди все занести. Можете користуватися такими програмами планування сімейного бюджету як"Сімейний бюджет" або «coinkeeper» Остання дуже зручна з точки зору занесення витрат та доходів на мобільному пристрої. Підберіть ту програму, яка вам зручніша. Для мене ця зручна, перше, тим, що є програми для телефонів Android, і друге, що є хмарний сервіс в інтернеті, правда він не дуже зручний для мене (розкажу пізніше, чому).

Якщо вам не зручно вести облік щоденних операцій у телефоні, нижче пропоную варіант таблиці exсel:

Ця таблиця відображає весь грошовий потік. Тобто гроші, які проходять через ваші руки. Можна самому вигадати інший варіант, якщо вам цей здасться не зручним. Зробіть такий облік доходів і витрат, який вам подобається, щоб було приємно його заповнювати.

По-другеПісля того, як ви заповнили перший календарний місяць поточних доходів і витрат, необхідно дані в ньому проаналізувати та скласти фінансовий план. Це необхідно робити щомісяця, можна щокварталу, і щороку. Вам потрібно виробити собі якісь звітні періоди для аналізу. І поставити такі запитання: «Де я перебуваю?» і «Що я можу зробити, щоб покращити ситуацію?» У цьому вам допоможе наступний інструмент, наприклад, у такому вигляді:

Зліва ми бачимо доходи активні та пасивні, праворуч – витрати. Зверніть увагу, витрати поділені на «Головні витрати» та «Важливі витрати». Виплату кредиту я належу до важливих витрат, але не головних. Бо якщо раптом ситуація складеться вкрай важко, то грошових коштівкатастрофічно не вистачатиме, насамперед необхідно подбати про себе. «Нагодувати та укласти», як то кажуть. Я маю на увазі, що дуже важливий наш ресурсний робочий стан. Якщо ви будете голодні або не висипатиметеся, ваша працездатність буде дуже низька, і навряд чи взагалі ви зможете виплатити кредит. Я не говорю, що не потрібно платити кредити. Їх потрібно обов'язково платити, важливо грамотно використати такий фінансовий інструмент, як кредит. Детальніше на темі я зупинюся в іншій статті. Вгорі таблиці є такі рядки, як «плановий баланс» та «поточний баланс». Плановий баланс – це планована різниця між доходами та витратами. Поточний баланс — це різниця між доходами і витратами. Необхідно, щоб це була позитивна цифра, або дорівнює нулю. Якщо вона негативна, отже, необхідно зменшити витрати або збільшити доходи. Якщо поточний баланс у тебе виходить позитивний, тобто доходи склали більше, ніж витрати, вдалося заощадити або з'явився додатковий дохід, можна віддячити за це, і витратити на себе і на свою сім'ю, а краще ці гроші розподілити між трьома останніми статтями витрат ( Нагромадження, Інвестиції, Благодійність, про них я скажу нижче), і так само залишити гроші, щоб віддячити.

Цю таблицю я заповнюю вже в інтернеті у хмарному сервісі google диск. Я не пропоную свій варіант ведення таблиць як єдино правильний для всіх. Ви можете згодом або відразу виробити свій варіант, більш зручний та підходящий для вас. Головне, щоб обов'язково у плані були такі категорії як: розподіл доходів на активний дохід та пасивний дохід. Залишалися такі статті витрат, як накопичення, інвестиції, благодійність. Подібну таблицю можна сформувати у сервісі «сімейний бюджет», вона доступна у вигляді звіту. Але в даному сервісі вона не дуже зручна для мене (про це я говорив вище), тому я веду облік і планування в своїй таблиці. До речі, така категорія як «інше» або «не пам'ятаю, куди» не повинна становити понад 1% ваших витрат. Необхідно дуже уважно записувати усі свої витрати. Також хочу звернути вашу увагу на такі важливі статті витрати у щомісячному плані як: інвестиції, накопичення, благодійність. Ці три категорії у загальному плані видатків повинні становити не менше 10% від вашого сукупного щомісячного доходу та ділитися у наступній пропорції:

Резервний фонд (нагромадження) - 40%
Інвестиції - 40%
Благодійність – 20%

Розберемо, що це за категорії видатків.

Резервний фонд чи накопичення.
Необхідний для підтримки нормального рівня проживання, до якого ви звикли, за тимчасової відсутності щомісячного доходу. Наприклад, при різних скороченнях, звільненнях або тимчасової втрати працездатності через хворобу і так далі. Тобто завдання резервного фонду - підтримати вас або вашу сім'ю в поточних витратах, поки ви не вирішите питання з доходом. Зазвичай я рекомендую, щоб у резервному фонді була сума, що дорівнює 6-12 місячним доходам сім'ї. До речі, у ситуації, коли втрачено постійний дохід і згодом усі ваші дії не приносять результату на відновлення дохідної частини, необхідно сильно скоротити видаткову частину, і резервний фонд тоді можна розтягнути більш тривалий термін, ніж 6-12 місяців.

Важливо:Поки що резервний фонд не підготовлений, особливо, коли в сім'ї основну частину доходу приносить один із подружжя, наприклад, глава сім'ї, дуже важливо застрахувати його життя та здоров'я, бо для сім'ї — це найголовніший актив у забезпеченні дохідної, фінансової частини. У разі непрацездатності годувальника його сім'я має отримати страхову виплату, розмір якої забезпечуватиме нормальний рівень життя протягом кількох років. Резервний фонд це цільові гроші, і витрачати на поточні потреби його не можна. Якщо сталася ситуація, пов'язана із втратою основного доходу, тільки тоді маємо право запустити свою руку до цих заощаджень. І щойно відновили основне джерело доходу – знову формуємо свою фінансову подушку безпеки.

Інвестиції

Ця стаття призначена на формування додаткового фінансового доходу. Ця стаття є дуже важливою. І за особливої уваги їй можна підібрати дуже вигідні фінансові інструменти, які в післядії можуть забезпечити дуже гідне існування вашої родини і безтурботні золоті роки. Докладніше на ній зупинимося в іншій статті або моїх індивідуальних консультаціях.

Благодійність

Благодійність також дуже важлива стаття вашого фінансового плану. Не треба бути, звичайно, філантропом, і віддавати останню сорочку нужденним, але віддавати суспільству, людям обов'язково потрібно. Якось у Білла Гейтса запитали: Як вам вдалося заробити такий капітал? На що він відповів, не замислюючись: «Понад 50% своїх доходів я жертвую на благодійність. Я віддаю цьому світові, тож і мені дається». Благодійність буває різна, і її не потрібно плутати з потуранням людям, які не бажають трохи попрацювати заради свого існування. Набагато корисніше, я вважаю, надати допомогу дітям, що потребують, сиротам або інвалідам. Пам'ятайте, найголовніше, щоб ваш порив благодійності був «від щирого серця», а не піар-ходом для підтримки статусу. За кордоном, особливо в США, дуже поширені анонімні пожертвування, це показник чистоти наміру людей, які роблять такі пожертвування. Добре, йдемо далі.

По-третєособливу роль у фінансовому плануванні займає облік своїх активів та пасивів.

Тут також важливо, щоб баланс активів і пасивів був позитивним або дорівнює нулю (у найгіршому варіанті). Інакше, за дуже поганої фінансової ситуації, наприклад, у кризу або за іншого серйозного фінансового потрясіння, коли резервний фонд закінчився, а доходи не відновилися, продаж активів може врятувати вашу неблагополучну ситуацію. Звертаю вашу увагу, що машина, куплена в кредит або квартира є як активом, так і пасивом.

Як ви змогли переконатися, вести облік та займатися фінансовим плануванням досить легко. Найголовніше у веденні даного обліку та плануванні його – змусити себе це робити постійно. Тобто, дуже важлива дисципліна!Як то кажуть, звичка виробляється 21 день, а хороша звичка — понад місяць. Мотивуйте себе виробити звичку заповнювати грошовий потік та фінансовий план. Наприклад, гроші, які вдалося заощадити за місяць, тобто виник позитивний розрив між плановим балансом та поточним балансом (з другої частини), витратите на себе, влаштовуйте наприкінці місяця для себе та своєї сім'ї свята!

Нижче ви можете завантажити форму для заповнення особистого фінансового плану:

коментарів немає

Майже всі функції управління, що перебувають у працюючих соціально-економічних системах, складаються з планування.

Планування фінансів - система (план), що дозволяє спрогнозувати витрати фінансів та забезпечити процвітання підприємству.

Вміння правильно прогнозувати дохід, враховувати витрати грошових коштів – це основа.

Щоб скласти план, потрібно оцінити все:

потрібна інформація для планування;
ключові елементи підприємства, що допоможуть контролювати фінансування;
варіанти досягнення мети.

Фінансове планування допомагає зростанню бізнесу

У фінансового планування є мета — узгодити та синхронізувати доходи та витрати на підприємстві. План повинен формуватися за виробничою програмою та перспективою розвитку.

Види фінансового планування

Фінансовий план може бути двох видів: короткостроковим та довгостроковим.
Довгостроковий складається з важливих пропорцій, показників та темпів широкого виробництва. Як показує практика, його розраховують на кілька років навіть більше.

Складати такий план потрібно з темпами розвитку, неможливо бути впевненими в економічній стабільності країни. Фінансові аналітики можуть достовірно спрогнозувати фінансові можливості, правильно їх спрямувати та використати.

Складаючи довгостроковий план, треба розробити фінансову стратегію компанії, яка хоч на 70% зможе прогнозувати фінансову діяльність.

При формуванні фінансової стратегії необхідно узгоджувати все зі своїми цілями та напрямками, які прописані у загальній стратегії компанії.
При короткостроковому плануванні повинні враховувати той факт, що її актуальність не перевищує одного року (це максимальний термін). Можна скласти на місяць, на квартал і навіть на декаду (10 днів).

Його головна мета - контролювати прибуток, який надходить на рахунок фірми у співвідношенні з видатковим фінансуванням. Усі ваші витрати мають фінансуватися прибутком. За цим потрібно постійно вести контроль та своєчасно формувати, вносячи зміни до ваших фінансових ресурсів.

Щоб створити короткострокове планування, ви повинні розробити комплекс короткострокових планових завдань, які пов'язані з фінансуванням та спрямовані на господарську діяльність.

Суть фінансового планування

Будь-яке підприємство має вміти вести облік фінансів, інакше не вдасться досягти прибутку, а лише втрат. Але також планування поширюється на фрілансерів, самозайнятих спеціалістів.

Правильне фінансове планування допомагає:

реалізувати стратегічні цілі, які були вироблені конкретними показниками;
забезпечити ресурс фінансів, закладених у план виробничого та економічного розвитку;
визначити можливості підприємства, які можуть бути використаними конкурентами;
домогтися залучення інвесторів (підприємці чи організації, що вклали гроші у підприємство);
дозволить вчасно знайти та усунути помилки, пов'язані з фінансами.

Завдання фінансового планування

Фінансове планування має завдання:

Виробнича, інвестиційна та фінансова діяльність мають бути повністю забезпечені фінансовими запасами.
Визначити вкладення капіталу буде ефективним та оцінити його результативність.
Виявити внутрішньогосподарські запаси, що можуть збільшити прибуток.
Встановити обґрунтовані фінансові відносини із державними витратами.
Відповідати інтересам осіб, що входять до акціонерного товариства та інших інвесторів.

Завданням фінансового планування є контроль та регулювання фінансового стану, платоспроможності та кредитоспроможності.

Якість планування фінансів

Потрібно розраховувати на себе, важливо при складанні плану враховувати фактори:

терміни виконання поставленої мети;
робота з інвесторами та конкурентами;
довгострокова перспектива.

Щоб спланувати фінанси, потрібно зважити ризики, які з'являться в майбутньому.

Якщо серед співробітників немає досвідченого фінансиста, треба знайти його на стороні, результативність роботи підприємства залежить від розпорядження фінансами.

Значення та зміст

Планування дозволяє звести до мінімуму невизначеності, що йдуть з боку ринку та негативні моменти, які можуть залишити слід на підприємстві.
Завдяки фінансове планування оцінюють економічну перспективу, результат фінансової роботи.

Обчислюються обсяги запасів, що призведуть до мети. Можна порахувати скільки часу знадобиться віддачу вкладених коштів інвесторам.

Особливості фінансового планування

Довгострокові та короткострокові фінансові плани оцінюють організацію планової роботи, контролюють спонукання до роботи персоналу.

Якщо навчитися керувати компанією та вести фінансовий звіт, то легко уникнути негативних наслідків під час роботи.

Підприємці активно впроваджують фінансове планування та відзначають його переваги:

підготуватися та запобігти несприятливим умовам у компанії;
можна дати оцінку виникаючим проблемам;
дати стимул працівникам, щоб вони організовували роботу;
ефективно використовувати ресурси, посилити внутрішньофірмовий контроль.

Принцип фінансового планування

Принцип роботи у системному характері фінансового планування. Що означає системне? Система будується із сукупності підрозділів підприємства та у їх взаємозв'язку. Система орієнтується на цілях.

Принцип координації планів - діяльність гілок організації повинні взаємодіяти один з одним. Якщо одну з гілок було внесено зміни, їх потрібно обов'язково відбити у плануванні інший.

У фінансовій справі є кілька обов'язкових засад. Давайте розглянемо їх докладніше.

Участь. Момент, коли всі фахівці, що працюють на одному підприємстві, стають учасниками фінансового планування. На це не впливає посада та роль діяльності.
Безперервність. Кожна компанія має свій цикл, а планування відбувається в межах циклів. Це систематичний принцип, всі задуми циклу мають переходити до інших. Якщо у цей період виникають фінансові витрати та зміни всередині компанії, то треба скоригувати фінансовий план та уточнити тонкощі.
Гнучкість. У принципу тонка грань із безперервністю. Цей момент дає можливість міняти плани через обставини. Це дозволить вирішити проблеми компанії без проблем та втрат. Фахівець має передбачати можливі обставини, створити безпечний резерв.
Точність. Кожен план має бути конкретизований і деталізований те щоб зовнішні та внутрішні провокації не позначилися роботі організації.
Термін фінансування. Цей принцип є основою банківської справи. Отримувати прибуток і витрачати всі кошти треба за встановленими в плані термінами. Якщо вам треба вкласти гроші на тривалий час (період, доки вони не окупляться), то треба робити за рахунок довгострокової позики.
Платоспроможність. Ви повинні планувати кошти те щоб фірма була платоспроможною, попри будь-які ситуації. У вас мають бути кошти, які можна швидко перетворити на гроші). Це допоможе за короткий термін погасити обов'язкові платежі.
Рентабельність капіталу. Вкладення капіталу має виступати у вигляді найдешевшого способу фінансування.
Збалансовані ризики. Якщо ви взяли довгострокову інвестицію, яка є ризиковою, то треба фінансувати її власними коштами, це буде чистий прибуток та амортизаційні відрахування.
Адаптація до ринку. Треба враховувати потреби ринку, обчислити, наскільки сильно ви залежите від кредитів, які ви надали.
Гранична рентабельність.Правильно використовувати такі капіталовкладення, які є максимально економічно ефективними.

Фінансове планування має тонку грань із маркетинговою.
Пам'ятайте, що поки ви не пропрацюєте маркетингову та виробничу стратегію, то не зможете спрогнозувати свої фінансові справи і фінансовий прогноз втратить цінність.

Фінансове планування- Це планування всіх доходів та напрямів витрачання коштів для забезпечення розвитку організації. Основними цілями цього процесу є встановлення відповідності між наявністю фінансових ресурсіворганізації та потребою у них, вибір ефективних джерел формування фінансових ресурсів та вигідних варіантів їх використання.

У процесі фінансового планування встановлюється оптимальна пропорція між фінансовими та матеріальними ресурсами. Фінансове планування у організаціях взаємозалежне з плануванням господарську діяльність і будується з урахуванням показників виробничого плану (обсягу виробництва, реалізації, кошторису витрат за виробництво, плану капітальних вкладень тощо. буд.). У процесі складання проекту фінансового плану здійснюється критичний підхід до показників виробничого плану, виявляються та використовуються невраховані в них внутрішньогосподарські резерви та шляхи ефективного використаннявиробничої потужності підприємства, більш раціонального витрачання матеріальних ресурсів, підвищення якості продукції, розширення асортименту та ін. Водночас фінансове планування покликане визначити оптимальні пропорції у сфері фінансових відносин, тобто забезпечити раціональне співвідношення між обсягом, темпами зростання виробництва та фінансовими ресурсами підприємства , між бюджетними, власними та кредитними ресурсами, що спрямовуються на розширення виробництва.

Фінансове планування здійснюється за допомогою складання фінансових планів різного змісту та призначення залежно від завдань та об'єктів планування. Тому фінансові плани слід розділити на довгострокові, поточні та оперативні.

У довгостроковому фінансовому плані визначаються ключові фінансові параметри розвитку організації, розробляються стратегічні зміни у русі її фінансових потоків. У поточному фінансовому плані всі розділи плану розвитку організації пов'язуються з фінансовими показниками, визначаються вплив фінансових потоків на виробництво та продаж, конкурентоспроможність організації у поточному періоді. Оперативний фінансовий план включає короткострокові тактичні дії - складання та виконання платіжного та податкового календаря, касового плану на місяць, декаду, тиждень.

Завдання фінансового планування:

виявлення резервів збільшення доходів організації та способів їх мобілізації;
ефективне використання фінансових ресурсів, визначення найбільш раціональних напрямів розвитку організації, що забезпечують у запланованому періоді найбільший прибуток;
ув'язування фінансових ресурсів із показниками виробничого плану організації;
забезпечення оптимальних фінансових взаємин із бюджетом, банками та іншими фінансовими структурами.

Об'єктамифінансового планування є:

рух фінансових ресурсів;
фінансові відносини, що виникають при формуванні, розподілі та використанні фінансових ресурсів;
вартісні пропорції, що утворюються внаслідок розподілу фінансових ресурсів.

Принципи фінансового планування організації

Виділення пріоритетів. Фінансове планування пов'язане з реальною складністю планованих об'єктів і процесів. p align="justify"> При фінансовому плануванні важливо виділити найбільш істотні зв'язки і залежності, об'єднати їх в модулі, що враховують сфери фінансової діяльності організації і є структурними елементами єдиного плану. Такий підхід дозволяє розбити процес фінансового планування на окремі планові розрахунки та спростити процес розробки та реалізації плану, а також контролю за його виконанням.

Прогнозуваннястану як зовнішньої, і внутрішньої, економічної, фінансової середовища організації здійснюється шляхом систематичного аналізу основних чинників. Якість прогнозу визначає якість фінансового плану.

Забезпечення фінансової безпеки. Фінансове планування має враховувати фінансові ризики, пов'язані з прийняттям фінансових рішень, а також можливості виключення чи зменшення ризиків.

Оптимізація. Відповідно до даного принципу фінансове планування має забезпечити вибір допустимих та найкращих з погляду обмежень альтернатив використання фінансових ресурсів.

Координація та інтеграція. p align="justify"> При фінансовому плануванні слід враховувати інтеграцію різних сфер діяльності організації.

Впорядкування. З допомогою фінансового планування створюється єдиний порядок дій всіх працівників організації.

Контроль. Фінансове планування дозволяє налагодити ефективну системуконтролю над виробничо-господарською діяльністю, аналіз роботи всіх підрозділів організації.

Документування. Фінансове планування забезпечує документоване представлення процесу фінансово-господарську діяльність організації.

У практиці фінансового планування слід виділити три методи планування. При першому методі планування воно здійснюється знизу нагору, від нижчих рівнів ієрархії до вищих. Нижчі структурні підрозділи самі становлять детальний фінансовий план своєї роботи та згодом інтегруються на верхніх щаблях, утворюючи у результаті фінансовий план організації.

При другому способі фінансове планування здійснюється згори донизу. І тут процес фінансового планування здійснюється з плану організації шляхом деталізації його показників зверху вниз по ієрархії. При цьому структурні підрозділи повинні перетворити фінансові плани вищих рівнів, що надходять до них, у плани своїх підрозділів.

Третій спосіб - зустрічне планування, яке є синтезом першого і другого способів фінансового планування. Цей спосіб передбачає розробку фінансового плану у два етапи. На першому етапі (згори донизу) проводиться поточне фінансове планування за основними цілями. З другого краю етапі (знизу нагору) складається остаточний фінансовий план у системі деталізованих показників. При цьому остаточні фінансові плани включаються за узгодженням різних рівнів найбільш вдалі рішення.

Сутність процесів фінансового планування

Фінансове планування— це процес визначення майбутніх дій щодо формування та використання [[Фінансові ресурси/фінансових ресурсів]], у ході якого приймаються цільові установки кількісного та якісного характеру, що належать до фінансової діяльності підприємства та визначаються шляхи найбільш ефективного їх досягнення.

Цілі фінансового планування:

забезпечення відтворювального процесу відповідними як за обсягом, і структурою фінансовими ресурсами;
визначення об'єкта планування;
розробка систем з виділенням оперативних, адміністративних та стратегічних планів;
розрахунок необхідних фінансових ресурсів;
розрахунок обсягів та структури внутрішнього та зовнішнього фінансування, виявлення резервів та визначення обсягів додаткового фінансування;
прогноз доходів та витрат підприємства.

Фінансове планування тісно пов'язане та спирається на маркетинговий, виробничий та інші плани підприємства, підпорядковується та загальної стратегіїпідприємства.

Планування необхідне для того:

щоб розуміти, де, коли та для кого підприємство збирається виробляти та продавати продукцію;
щоб знати, які ресурси та коли знадобляться підприємству для досягнення поставленої мети;
щоб досягти ефективного використання залучених ресурсів;
щоб передбачати несприятливі ситуації, аналізувати можливі ризики та передбачати конкретні заходи щодо їх зниження.

Завдання фінансового планування

Важливим завданням у сфері управління фінансами підприємства є завдання бюджетування чи формування комплексного фінансового плану.

Дає чітке розуміння і можливість аналізу різних варіантів досягнення поставлених цілей, з наступним вибором їх оптимальних за заданими критеріями: прибутку, надходжень коштів, структури балансу тощо. буд. Визначає показники, які будуть використовуватися в оцінці діяльності. Обговорює можливі зміни у планах, пов'язаних із новою ситуацією. Коригує плани, з урахуванням запропонованих поправок.

Залежно від поставлених завдань розрізняють такі види бюджетів, які класифікуються за термінами: короткострокові (рік, квартал); довгострокові, пов'язані з капітальними вкладеннями(складаються більш тривалий період).

Етапи фінансового планування

Основні етапи процесу фінансового планування:

Аналіз фінансового стану компанії.
Складання прогнозних кошторисів та бюджетів.
Визначення загальної потреби підприємства у фінансових ресурсах.
Прогнозування структури джерел фінансування.
Розробка дієвої системи контролю та управління.
Розробка процедури коригування складених планів

Фінансове прогнозування

Розрахунок потреби у додатковому зовнішньому фінансуванні

Основою фінансового планування є фінансове прогнозування, тобто оцінка можливих фінансових наслідків прийнятих рішень та зовнішніх факторів, що впливають на результати діяльності компанії. Відправною точкою фінансового прогнозування є прогноз продажів та відповідних їм витрат; кінцевою точкою та метою є розрахунок потреб у додатковому фінансуванні.

Головне завдання фінансового прогнозуванняполягає у визначенні додаткових потреб фінансування, що виникають внаслідок збільшення обсягів реалізації товарів чи надання послуг.

Прогнозування додаткових фінансових потреб

Розширення діяльності підприємства (збільшення обсягів продажу) неминуче призводить до необхідності збільшення його активів (і ). Відповідно до цього збільшення активів мають з'явитися додаткові джерела фінансування. Частина цих джерел (наприклад, і нараховані зобов'язання) збільшуються відповідно до нарощування обсягів реалізації підприємства. Різниця між збільшенням активів та пасивів і становить потребу у додатковому фінансуванні.

Таким чином, потреба у зовнішньому фінансуванні буде тим більшою, чим більше існуючі активи, темп приросту виручки та норма розподілу чистого прибутку на дивіденди, і тим менша, чим більші короткострокові пасиви та чиста рентабельність реалізованої продукції.

У процесі ухвалення рішення про додаткове фінансування виділяють основі етапи прогнозування потреб фінансування:

складання прогнозу продажів на основі статистичних методів із використанням економіко-математичних моделей, а також на основі експертних оцінок;
складання прогнозу змінних витрат;
складання прогнозу фінансування основних та оборотних активів, необхідних для досягнення необхідного обсягу продажу;
розрахунок потреб у зовнішньому фінансуванні та пошук відповідних джерел.

Розрахунок потреби у зовнішньому фінансуванні здійснюється з допомогою методу відсотка продажу.

В основі даного методу лежать такі припущення:

змінні витрати, поточні активи та поточні зобов'язання збільшуються пропорційно до збільшення обсягу продажу;
зміна постійних витрат
пов'язано з максимальною величиною та фактичним ступенем завантаження потужностей;
відсоток збільшення вартості основних засобів розраховується під заданий відсоток нарощування обороту відповідно до технологічних умов бізнесу та з урахуванням готівкових недовантажених основних засобів на початок періоду прогнозування, ступенем матеріального
і морального зносуготівкових засобів виробництва тощо;
довгострокові зобов'язання та акціонерний капітал беруться у прогноз незмінними;
нерозподілений прибуток прогнозується з урахуванням норми розподілу чистого прибутку на дивіденди та чистої рентабельності реалізованої продукції: до нерозподіленого прибутку базового періоду додається прогнозований чистий прибуток та віднімаються дивіденди.

Якщо підприємство не має можливостей або бажання залучати додаткові джерела коштів, можливими шляхами вирішення проблеми є зниження норми розподілу прибутку на дивіденди та збільшення показника чистої рентабельності продажів.

Провівши необхідні коригування розраховують скільки пасивів не вистачає, щоб покрити необхідні активи. Це буде необхідна сума додаткового зовнішнього фінансування.

Даній методиці відповідає наступна формула для розрахунку потреби у додатковому фінансуванні:

Додаткове фінансування= А ф α - П ф α-Р п В ф (1 + α) (1 - ∂) ,

А ф - змінювані активи звітного балансу;
- прогнозований темп зростання обсягу продажів;
П ф - змінюються пасиви звітного балансу;
Р п - чиста;
У ф - виручка звітного періоду;
∂- норма розподілу чистого прибутку на дивіденди.

З формули видно, що потреба у зовнішньому фінансуванні тим більше, що більше нинішні активи і темпи зростання виручки і норма розподілу чистий прибуток на дивіденди, і тим менше, що більше нинішні пасиви і чиста рентабельність реалізованої продукції.

Точні дані про необхідні обсяги зовнішнього фінансування формула дає у разі, коли підприємство працює з повним завантаженням потужностей та відсоток збільшення вартості основних засобів збігається з відсотком збільшення обсягів виробництва та реалізації продукції.

У цю формулу можуть бути закладені й майбутні плановані значення рентабельності продажів та норми розподілу прибутку на дивіденди.

Мета експрес-методів фінансового прогнозування- Розрахунок обсягів додаткового фінансування (або величини коштів, що вимагають розміщення) при виконанні запланованої зміни обсягів діяльності.

Прорахувавши все це, з'ясовують скільки пасивів не вистачає, щоб покрити необхідні активи. Це і буде потреба у додатковому зовнішньому фінансуванні. Розрахувати цю суму можна також за формулою

EFN = (A/S) · DS - (L/S) · DS - (PM) · (PS) · (1 - d),

A/S — активи звітного балансу, що змінюються, виражені у відсотках від продажів;
DS - темп зростання виручки або зміна обсягів продажу;
L/S — пасиви звітного балансу, що змінюються, виражені у відсотках від продажів;
PM - рентабельність реалізації фактична (чистий прибуток фактичний / виручка фактична);
PS - планований обсяг реалізації або прогнозний виторг;
d - частка виплачених дивідендів (дивіденди фактичні/чистий прибуток фактичний).